A DAN Z YE AKREDİTİF

akreditif, LC, letter of credit, ICC, UCP 600, MT700, akreditif açılış, akreditif nedir, akreditif rehber, akreditif süreçler, akreditif taraflar, amir banka, muhabir banka, lehdar, beneficiary, advising bank, akreditif metin okuma, Issuing Bank, IRREVOCABLE, REVOCABLE, TRANSFERABLE, BY ACCEPTANCE, BY PAYMENT, BY DEF PAYMENT, BY MIXED PYMT, BY NEGOTIATION, CONFIRMED lc, MAY ADD lc

Akreditif

İhracatçı ve ithalatçı arasında gerçekleşecek ticarete dair, ürün bilgisi, sevkiyat detayları, evrak teslimi ve ödemenin nasıl yapılacağı gibi temel konuların şartlara bağlandığı ve bu şartlar yerine getirildiğinde ödemeyi garanti altına alacak bir Kredi Mektubu oluşturulmasıdır. (MT700)

Ülkeler arasındaki ticareti düzenleyen yasaların farklılığı, mesafelerin uzaklığı, alıcı ve satıcının sözleşme hazırlansa dahi hukuki takibin zor uzun ve masraflı süreçler gerektirmesi, mal mukabili veya vesaik mukabili gibi satış yöntemlerinde yaşanan sorunların çözümünün zorluğu, tahsilatta yaşanan sıkıntılar gibi pek çok sebepten dolayı akreditif dahilinde ihracat ve ithalat yapmak pek çok firma tarafından garantili bir ticaret şekli olarak kabul görmektedir. (www.ihracat.co)

Mevcut akreditif metinleri, Milletlerarası Ticaret Odası (ICC) tarafından 2007 revizyonu sonucu oluşturulan UCP 600 e göre oluşturulmaktadır.

Akreditifte taraflar:

- Akreditif  Amiri  (Aplicant, Orderer, Principal): İthalatçı firma

- Amir Banka (Opening Bank, Issuing Bank) : İthalatçının bankası, yani  

  akreditifi açan banka

- Muhabir Banka  (Advising Bank) : İhracatçının bankası

- Lehdar  (Beneficiary) : İhracatçı

Adım Adım Akreditif Süreci

1 – İthalatçı yani satıcı firma, ile ihracatçı yani alıcı firma arasında bir satış sözleşmesi hazırlanır, bu aşamada ithalatçı bir proforma fatura hazırlar. Ödeme yükümlülüğü Akreditif / LC olarak belirlenir.

2- İhracatçının onayına istinaden, İthalatçı bankasına (Amir banka) proforma fatura ve satış sözleşmesini iletir, Banka buna istinaden LC draftı hazırlar ve ithalatçıya gönderir. İthalatçı akreditif açılmadan önce draftı ihracatçı ile paylaşır ve bir değişiklik gerekmiyorsa kendi bankasından akreditifin açılmasını talep eder.

3 – Amir banka akreditif açıldığını ihracatçının bankasına yani muhabir bankaya bildirir.

4 – Muhabir banka, akreditif ihbarını ihracatçıya yapar.

5 – İhracatçı akreditif şartlarına uygun şekilde üretim sürecini tamamlar, evraklarını hazırlar, sevkiyatın kendi yükümlülüğündeki kısmını tamamlar ve akreditifte belirtilen son yükleme taihinden önce mallar yurtdışı edilir, akreditifte talep edilen evrak setini yine akreditifte belirtilen son teslim tarihinden önce hazırlayarak kendi bankasına yani muhabir bankaya teslim eder.

6 – Muhabir banka evrakları inceler, eğer bir uygunsuzluk var ise düzeltilmek üzere ihracatçıya geri gönderir. Eğer uygunsuzluk teslim edilmez ise, uluslararası bir kurye servisi ile evrak setini amir bankaya gönderir.

7 – Amir banka evrakları aldıktan sonra 5 iş günü içerisinde inceleme yapmak eğer bir rezerv bulunursa muhabir bankaya bildirmek eğer rezerv yok ise bu süre zarfında onay vermek ve eğer at sight bir akreditif ise ithalatçı firma adına ödeme işlemlerini yerine getirmek zorundadır.

8 – Muhabir banka amir bankadan gelen rezerv mesajını ihracatçıya iletir ve gerekli düzeltmeleri talep eder. Eğer bir rezerv yok ise, ya da bulunan rezervli evrağın düzeltilmesi süreci sonunda, amir bankadan yapılan ödemenin hesabına ulaştığını ihracatçıya bildirir.

Detaylı bilgi için: Dış ticarette ödeme şekilleri

AKREDİTİF TALİMATI – AKREDİTİF METNİ NASIL OKUNUR

20 : Akreditif No – L/C No

21 : Alıcının (İhracatçının ) Referansı – Sender’s Reference

23 : Akreditif Açan Bankanın Referansı (L/C No) – Issuing Bank’s Ref.

26 E : Düzeltme Sayısı – Number Of Amendment

27 : Toplam Sırası – Sequence Of Total

30 : Düzeltme Tarihi – Date Of Amendment
Düzeltmeden sonra gerekiyorsa geçerlilik süresi ve son yükleme tarihi uzatılacak.

31 C : Akreditif Düzenleme Tarihi – (L/C Date) Date Of Issue
31 D : Geçerlilik (Tarihi/Yeri) – Expiry (Date/Place)
Vadeli akreditifte geçerlilik süresi kesinlikle vade tarihinden sonra bitecek. 180 günlük süre araştırılacak. Bu süreyi aşan vadede kesinlikle mal verilmeyecek.
31 E : Yeni Geçerlilik Tarihi – New Date of Expiry.
Uygunluğu kontrol edilecek. Yeterli değilse yeniden uzatılması istenecek.

32 B : Miktar (Mal Bedeli) – Amount

40 A : Akreditif Türü – Form Of Document Credit
IRREVOCABLE (Geri Dönüşsüz ) Olarak açılması tercih edilir. İki tarafın beklenti ve anlaşmalarına göre aşağıda belirtilen çeşitlerde de açılabilir:

• IRREVOCABLE
• REVOCABLE
• IRREVOCABLE TRANSFERABLE
• REVOCABLE TRANSFERABLE
• IRREVOCABLE STANDBY
• REVOCABLE STANDBY
• IRREVOC TRANS STANDBY

41 A : Geçerli Banka/Ödeme Şekli – Available with/by, akreditife dair ödemenin hangi banka tarafından ve ne şekilde yapılacağı belirtilir, genel olarak bankanın vesaik ibrazında ödeme yapması istenir ve BY PAYMENT ibaresi tercih edilir, diğer seçenekler aşağıdaki gibidir:

• BY ACCEPTANCE (Poliçeli ise)
• BY DEF PAYMENT (Vadeli ise)
• BY MIXED PYMT (peşinat+bakiye şeklinde ödenecek ise)
• BY NEGOTIATION
• BY PAYMENT

42 A : Drawee…. 41A da BY ACCEPTANCE olarak belirtilmiş akreditiflerde poliçenin hangi banka tarafından ödeneceğini belirtmek için kullanılır.

41A bölümünde “BY ACCEPTANCE” olarak belirtilen ödeme şeklinde poliçelerin hangi banka üzerine çekileceğini belirtmek için kullanılır.

42 C: Poliçe vadesi ve şartını gösterir. Drafts at …. 41A da BY ACCEPTANCE olarak belirtilmiş akreditiflerde kullanılır.

43 P : Kısmi Sevkiyat – Partial Shipments, Kısmi sevkiyata izin verilip verilmediği belirtilir. Genelikle tercih edilmez
43 T : Aktarma – Transhipment, aktarmaya izin verilip verilmediği belirtilir. Özellikle uzun deniz mesafelerinde aktarma gemileri kullanıldığından izin verilmesinde fayda vardır.

44 A : Yükleme Yeri – Loading In Charge, yükleme limanının adıtam ve eksiksiz yazılmalıdır, nakliyeci ile kontrol edilerek akreditife yazılmasında fayda vardır. Yükleme limanları özellikle çok sayıda liman olan bölgelerde değişebildiğinden, genel bir ifade kullanmakta fayda vardır Örneğin “ANY TURKISH PORT”
44 B : Gideceği Yer – For Transport To

44 C : Son Yükleme Tarihi – Latest Date Of Shipment
Üretim programına göre çok dikkatli bir şekilde tespit edilmeli. Mümkünse akreditif metnine ileri bir tarih girilerek olası gecikmeler durumunda problem yaşanmamalı.

45 A : Mal Tanımı – Description Of Goods

46 A : Satıcıdan İstenen Belgeler – Documents Required
Fatura, paket listesi, Konşimento, COO gibi temel evraklar ve gerekli görülebilecek çeşitli kalite belgeleri bu alanda talep edilir.

47 A : İlave Açıklamalar – Additional Conditions
Akreditife konu satış şartları, ek bilgi ve doküman talepleri, evraklar üzerinde belirtilmesi gereken özel hususlar vb gibi özel şartlar bu madde altında talep edilir.

48 : Evrakları Bankaya İbraz Süresi – Latest Date Of Document Delivery

49 : Teyit – Confirmation Instructions, İthalatçı akreditifi teyitsiz açabilir, ihracatçılar açısından teyit eklenmesi muhabir bankaya da ödeme yükümlülüğü getirdiğinden tercih edilen bir yöntemdir dolayısıyla ithalatçıdan teyit eklenmesi genelde talep edilir. İthalatçı teyit masrafından dolayı kendi teyidini eklemiyorsa  “may add” ibaresi ekleyerek ihracatçının masrafı kendisi karşılamak şartıyla teyit ekletebileceğeini belirtir.

• CONFIRMED
• MAY ADD

50 : Başvuran (Müşteri/Alıcı) – Applicant

51 A : Başvuran Banka (Müşterinin Bankası) – Applicant Bank

52 A : Akreditifi Düzenleyen Banka – Issuing Bank

57 D : Muhabir Banka – Advise Through

59 : Lehdar (Satıcı) – Beneficiary

71 B : Masraf Detayları – Details Of Charges, Bu alanda akreditif işlemelri dahilinde oluşacak banka masraflarının kimin tarafından karşılanacağı belirtilir.

79 : Açıklama – Narrative
 (www.ihracat.co)